Tener ITIN y no tener Seguro Social no te quita la obligación de declarar: si trabajas en Estados Unidos y tus ingresos pasan el mínimo, tienes que presentar tu declaración de impuestos igual que cualquier otra persona. Y hacerlo bien te conviene: mantiene tu ITIN activo, puede regresarte dinero y deja un historial en orden.
¿Tienes que declarar?
- Si trabajas para una empresa (W-2) y tu ingreso del año pasa la deducción estándar: para 2026 son $16,100 dólares si declaras como soltero y $32,200 si declaran juntos como matrimonio.
- Si trabajas por tu cuenta (1099, efectivo, tu propio negocio): basta con ganar $400 dólares netos en el año para tener que declarar.
- Si te retuvieron impuestos aunque ganaras poco, declarar es la única forma de que te regresen lo que te sobró.
La declaración de 2026 se presenta a más tardar el 15 de abril de 2027.
Cómo se declara con ITIN
Igual que con Seguro Social: con el formulario 1040, poniendo tu ITIN donde pide el número. Si todavía no tienes ITIN, se tramita con el formulario W-7 y se manda junto con tu primera declaración; el IRS lo procesa en unas 7 semanas, o de 9 a 11 en temporada de impuestos. Lo explicamos en cómo abrir cuenta sin SSN.
Los créditos que cambiaron en 2025
Desde las declaraciones de 2025, por la ley conocida como One Big Beautiful Bill Act:
| Crédito | Con ITIN |
|---|---|
| Crédito tributario por hijos ($2,200 por hijo) | Ya no. Ahora pide Seguro Social del padre o madre que declara, aunque el hijo sí tenga Seguro Social. Si declaran juntos, basta con que uno de los dos lo tenga. |
| Crédito por otros dependientes (hasta $500) | Sí se puede pedir |
| Crédito por ingreso del trabajo (EITC) | No; siempre ha pedido Seguro Social |
| Créditos por estudios universitarios | No; ahora piden Seguro Social |
Si en años anteriores cobrabas el crédito por hijos con ITIN, este cambio puede bajar mucho tu reembolso. Mejor saberlo ahora que llevarte la sorpresa en abril.
Que no se te venza el ITIN
Si no usas tu ITIN en ninguna declaración durante tres años seguidos, vence el 31 de diciembre del tercer año. Renovarlo es gratis, con el mismo formulario W-7 y sin mandar declaración, pero tarda semanas. El IRS recomienda renovarlo al menos 45 días antes de cuando vayas a declarar. Declarar cada año lo mantiene activo.
Dónde conseguir ayuda sin que te estafen
- VITA, el programa de voluntarios del IRS, prepara declaraciones gratis a personas con ingresos de hasta unos $70,000 al año, y muchos centros atienden a personas con ITIN. Busca el más cercano en el sitio del IRS o en el 1-800-906-9887.
- Agentes Tramitadores Certificados (CAA): están autorizados por el IRS para revisar tus documentos del ITIN, así no tienes que mandar tu pasaporte original por correo.
- Desconfía de quien te cobre un porcentaje de tu reembolso, te prometa uno enorme o no quiera firmar tu declaración como preparador. El responsable ante el IRS eres tú.
Si te regresan dinero, que llegue a tu cuenta de banco es más rápido y seguro que un cheque. Y si lo vas a mandar a México, compara antes en Remitly vs Wise vs Western Union.
Un ejemplo con números
María trabaja en un restaurante con un W-2 de $30,000 dólares en 2026, declara como soltera y tiene ITIN. Su empleador le retuvo $2,000 de impuesto federal durante el año. Así se ve su declaración federal, de forma simplificada:
Si María no declara, esos $580 se quedan con el IRS. Es un ejemplo sin créditos ni deducciones adicionales y sin impuestos estatales: tu caso puede ser distinto, pero muestra por qué declarar casi siempre conviene cuando te retienen impuestos.
Qué juntar antes de declarar
- Tu ITIN y el de tu cónyuge y dependientes, si los incluyes.
- Tus formas de ingreso: W-2 de cada empleador y 1099 si trabajaste por tu cuenta o te pagaron por aplicación.
- Tus gastos de negocio si trabajas por tu cuenta: herramientas, millas, teléfono. Reducen tu ganancia neta y el impuesto de autoempleo.
- Tu número de cuenta y de ruta para recibir el reembolso por depósito directo.
- La declaración del año anterior, que te pide el preparador para verificar tu identidad.
No te olvides del estado
La declaración federal no es la única. La mayoría de los estados cobran su propio impuesto sobre el ingreso y aceptan el ITIN; Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre el ingreso, California e Illinois sí. Varios estados tienen créditos propios para familias trabajadoras que sí aceptan ITIN, como el CalEITC de California. Pregunta por ellos en tu centro VITA: pueden compensar parte de lo que dejaste de recibir por el crédito federal por hijos.
Si no alcanzas a declarar a tiempo
Puedes pedir una prórroga con el formulario 4868 antes del 15 de abril. Ojo: la prórroga te da más tiempo para presentar la declaración, no para pagar. Si debes impuestos, págalos antes del 15 de abril para evitar recargos e intereses. Si el IRS te debe a ti, no hay multa por presentar tarde, pero tienes hasta tres años para reclamar tu reembolso; después se pierde.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar impuestos si tengo ITIN?
Sí, si tus ingresos pasan el mínimo: para 2026, $16,100 dólares como soltero o $32,200 en pareja si eres empleado, y $400 de ganancia neta si trabajas por tu cuenta.
¿Puedo pedir el crédito por hijos con ITIN?
Desde las declaraciones de 2025 ya no: el crédito tributario por hijos pide Seguro Social de quien declara, o de al menos uno de los dos si declaran juntos. Con ITIN todavía puedes pedir el crédito por otros dependientes, de hasta $500.
¿Cuándo se vence el ITIN?
Si no lo usas en ninguna declaración durante tres años seguidos, vence el 31 de diciembre del tercer año. Se renueva gratis con el formulario W-7.
¿Dónde me ayudan gratis con mi declaración?
En los centros VITA del IRS, que preparan declaraciones gratis a personas con ingresos de hasta unos $70,000 al año; muchos atienden a personas con ITIN.
¿Puedo declarar impuestos estatales con ITIN?
Sí. Los estados que cobran impuesto sobre el ingreso aceptan el ITIN, y algunos tienen créditos propios para familias trabajadoras que sí lo aceptan, como el CalEITC de California.
¿Qué pasa si declaro tarde?
Si te deben un reembolso, no hay multa, pero tienes tres años para reclamarlo. Si tú debes impuestos, se suman recargos e intereses desde el 15 de abril; una prórroga con el formulario 4868 te da más tiempo para presentar, no para pagar.
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